Buscador
FRANQUICIAS IDEAS DE NEGOCIO GUÍA DEL EMPRENDEDOR
Ver revista digital
29-09-2023, 1:11:00 PM

Qué es el visor de deducciones personales y cómo utilizarlo para calcular tus impuestos

El visor de deducciones personales del SAT te ayuda a ver qué facturas son deducibles de impuestos y cuáles no para tu Declaración Anual. Te decimos cómo usarlo.

© Depositphotos

A menos que seas contador, los impuestos son un lío para cualquier simple mortal. Además de todos lo que implica calcular retenciones como IVA e ISR, también debemos identificar cuáles de nuestros gastos son deducibles de impuestos y cuáles no. Para eso, el Sistema de Administración Tributaria (SAT), cuenta con una herramienta: el visor de deducciones personales.

¿Qué es el visor de deducciones personales?

Las deducciones personales son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio fiscal.

El visor de deducciones personales permite a los contribuyentes mexicanos consultar las facturas que ha emitido y distinguir aquellas que pueden ser deducidas. Según explican desde García Accountants, estas se dividen en dos rubros: deducciones personales y deducciones personales con inconsistencias.

  • Deducciones Personales. Encontrarás los conceptos que han sido identificados en alguno de los rubros autorizados como deducciones personales. El visor te mostrará el tipo de deducción con el cual se clasificó y el importe deducible en tu declaración
  • Deducciones Personales con Inconsistencias. Encontrarás los conceptos que no han sido identificados en alguno de los rubros autorizados de deducciones personales por no cumplir con alguno de los requisitos establecido en las disposiciones fiscales, y que por tal motivo, no podrías deducirlos en tu declaración.

Revisar a tiempo las facturas de estos gastos permitirá que se presenten cargadas y clasificadas como deducciones personales en la Declaración Anual.

¿Qué deducciones personales admite el SAT para las personas físicas?

De acuerdo con el SAT, algunos de los gastos que pueden ser deducibles de impuestos como persona física en México son:

Salud

  • Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. Son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
  • Gastos hospitalarios y en medicinas incluidas en facturas de hospitales. No proceden los comprobantes de farmacias.
  • Honorarios a enfermeras
  • Análisis, estudios clínicos
  • Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente
  • Prótesis
  • Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales
  • Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
  • Los gastos por salud serán deducibles siempre y cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.
Recuerda que para deducir gastos en salud, esducación y otros rubros deberás contar con las facturas correspondientes. Imagen: Depositphotos.

Educación

  • Transporte escolar, sólo si es obligatorio.
  • Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual de deducción):
    • Preescolar: 14,200 pesos
    • Primaria: 12,900 pesos
    • Secundaria: 19,900 pesos
    • Profesional técnico: 17,100 pesos
    • Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos
  • Para hacer efectivo este beneficio, necesitas contar con el comprobante de pago correspondiente.

Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles, independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició. Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.

Otros gastos que puedes revisar en el visor de deducciones personales

  • Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos. Podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.
  • Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras. Siempre que el crédito otorgado no exceda de 750 mil unidades de inversión.
  • Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. El monto de los donativos no excederá del 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR del año anterior.
  • Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
  • El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda el 5%.
  • Aportaciones voluntarias al SAR.
  • Depósitos en cuentas especiales para el ahorro.

¿Cuánto es el monto máximo de deducciones personales 2023?

El monto máximo de deducciones personales para el año 2023 en México depende del tipo de gasto que se quiera deducir. Ya mencionamos las cifras en el caso de las deducciones en gastos de educación, pero en los otros rubros aplica otra medida.

El monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales. Actualmente, cinco UMAs equivalen a 158,469 pesos mexicanos, según especifica el SAT en su página oficial al momento de esta publicación.

Esto no incluye los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas.

Además, el monto total de las deducciones personales no puede exceder el 15% del total de los ingresos. También es importante mencionar que estos límites pueden estar sujetos a cambios según las actualizaciones que realice el SAT, entre otras acotaciones.

¿Qué gastos entran en D01 o deducciones autorizadas?

La clave D01 en impuestos es una clave de uso del CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) que se utiliza para identificar los gastos médicos y dentales, así como los gastos hospitalarios que son deducibles de impuestos en la Declaración Anual.

El monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales ni exceder el 15% del total de los ingresos, a exepción de los gastos en salud. Imagen: Depositphotos.

Estos gastos deben ser efectuados para el contribuyente, su cónyuge o concubino/a, sus padres, abuelos, hijos y nietos. Para poder deducirlos, necesitas contar con el comprobante fiscal o factura correspondiente, el cual debe incluir la clave D01 en el campo de uso del CFDI.

Los gastos que entran en la clave D01 para efectos de deducción de impuestos son los siguientes:

  • Honorarios médicos y dentales.
  • Gastos hospitalarios.
  • Prima por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
  • Lentes ópticos graduados para corregir defectos visuales hasta por un monto de 2,500 pesos.

¿Qué es deducible de impuestos como asalariado en 2023?

Si estás en un régimen fiscal como asalariado en México, algunos gastos deducibles de impuestos en la Declaración Anual 2023 son:

  • Honorarios médicos y dentales, así como por servicios profesionales de nutrición, psicología o enfermería, para el contribuyente o para su familia directa.
  • Gastos hospitalarios, incluyendo el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación.
  • Donativos a instituciones autorizadas.
  • Aportaciones voluntarias al SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro).
  • Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de los planes personales de retiro (Afore).
  • Prima por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
  • Pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda el 5%.
  • Gasolina (no puede pagarse en efectivo).
  • Renta de un local.
  • Pago de servicios de contabilidad, abogados o similares.
  • Salario de personal y prestaciones laborales.

Para poder deducir estos gastos necesitas la factura correspondiente con la clave adecuada en el campo de uso del CFDI. Recuerda que algunos de estos gastos tienen límites máximos de deducción y deben cumplir con ciertos requisitos para ser deducibles

¿Dónde puedo ver el visor de nómina del SAT?

Para acceder al visor de nómina del SAT, solo debes seguir estos los siguientes pasos:

  • Ingresar al portal del SAT: www.sat.gob.mx.
  • Seleccionar la opción “Declaraciones” en el menú principal.
  • Elegir la opción “Consulta el visor de comprobantes de nómina”.
  • Seleccionar la opción correspondiente al tipo de visor que se desea consultar: “Visor de comprobantes de nómina para el trabajador” o “Visor de comprobantes de nómina para el patrón”.
  • Ingresar los datos solicitados, como el RFC y la contraseña.
  • Una vez dentro del visor, se pueden consultar los comprobantes de nómina emitidos por el patrón o los comprobantes de nómina recibidos como trabajador.

Es importante mencionar que el visor de nómina para trabajadores permite ver, a detalle, los comprobantes fiscales, el salario y los impuestos retenidos que el patrón o empleador ha manifestado al SAT.

Por otro lado, el visor de nómina para el patrón permite consultar los pagos realizados a los trabajadores de forma acumulada, así como verificar la información de forma individual de cada uno.

Calculadora SAT Calcular deducciones Calcular impuestos Deducciones Impuestos obligaciones fiscales SAT situación fiscal trámites fiscales Visor de deducciones personales
autor El equipo editorial de EMPRENDEDOR.com, que por más de 27 años ha trabajado en impulsar el emprendimiento.