Administrar un negocio no es una tarea fácil pues sin importar su tamaño hay múltiples factores involucrados en el funcionamiento y resultados, adicional a que, en muchas ocasiones, lo que vemos en el día a día puede generar una falsa ilusión de ir “viento en popa” cuando la realidad puede no ser esa.

Hay un proceso que permite a todos los interesados conocer el estado financiero de una compañía y se trata del balance general al que BBVA define como “un documento contable financiero que refleja la situación económica y patrimonial de la misma en una fecha determinada”. Con este análisis que se realiza de forma periódica es posible identificar la situación de los activos, pasivos y capital, lo cual ayuda a: entender el estado financiero general de la compañía (liquidez, endeudamiento, solvencia…), si los recursos se están utilizando eficientemente, desarrollar mejores estrategias administrativas, por mencionar algunos beneficios.

Conceptos básicos para entender un balance general

Para entender el balance general, es importante tener claros tres conceptos:

• Activos: por activos entendemos a los bienes, es decir, todas las posesiones de una empresa y que tiene un valor como el dinero (físico y en el banco), oficinas o equipo de cómputo; así como derechos, los cuales incluyen la marca comercial, patentes, cuentas por cobrar, etcétera.
• Pasivos: son las obligaciones de pago de la compañía tales como un financiamiento adquirido con un banco, deudas con un proveedor, renta de un inmueble, por mencionar algunos ejemplos.
• Capital: al igual que los pasivos, el capital ayuda a entender cómo se financian los activos, por lo que podemos hablar de utilidades, reservas legales, aportaciones de socios o accionistas y más.

¿Cómo analizar el estado financiero de la empresa?

El balance general no solo es útil para las compañías que quieren conocer su estado financiero, si estás en busca de capital, de un nuevo proveedor o de generar algún tipo de alianza comercial, es muy probable que los futuros accionistas o socios te pidan conocer el estatus de la organización para así poder tomar una decisión informada.

Aunque el balance general se recomienda que lo realice un contador o el área de finanzas de la compañía, cualquier persona lo puede hacer y para ello recomendamos abrir una hoja de cálculo y seguir estos pasos:

1. Determina qué tipo de balance general realizarás: balance general comparativo (análisis durante distintos periodos), balance general consolidado (aquel que compila la información de aquellas compañías que tienen sucursales), balance general estimativo (elaborado con datos preliminares que posteriormente se corroborarán con una versión final) y balance general proforma (realizado con proyecciones para hacer estimaciones a futuro).
2. Define el periodo que utilizarás para tu análisis.
3. Identifica, registra y suma los activos fijos, al igual que los corrientes. Ahora sumarás ambos subtotales (activos fijos por un lado y activos corrientes por otro lado) para obtener tu Total de Activos.
4. Harás el mismo procedimiento con los pasivos para conseguir el monto correspondiente al Total de Pasivos.
5. Calcula el capital de tu empresa, el cual se obtiene utilizando la fórmula: activo – pasivo = capital.
6. Ahora, sumarás las cuentas de capital para tener un Total de Capital.
7. Suma el Total de Capital más el Total de Pasivos, lo que te debe dar como resultado el mismo número que el Total de Activos. De ser así, tu balance es correcto.

El entendimiento del estado financiero de una compañía es fundamental por lo que el balance general será el aliado para guiar a una empresa a tomar mejores decisiones y encaminarse al éxito.

Daniela Ramos Comunicóloga y mamá. Con 10 años de experiencia, he podido contar historias relacionadas con los negocios, finanzas personales, cultura laboral, emprendimiento y tecnología.