Empresas fantasma, ¿qué son y cómo identificarlas? 

Tanto como emprendedor, inversionista o persona en búsqueda de empleo, es importante aprender a identificar las llamadas empresas fantasma. 

Las empresas fantasma son consideradas uno de los principales vehículos para la corrupción en México, de acuerdo con la definición de Mexicanos contra la corrupción y la impunidad.  

¿Cómo identificar a las empresas fantasma? 

Según la definición de esta organización y del portal IDC online, las sociedades o empresas fantasma se caracterizan principalmente por: 

• Son entes jurídicos formalmente constituidos, pero que no realizan actividad económica o societaria alguna. Es decir, no tienen activos ni empleados, por lo que se consideran turbias. 
• Pueden nacer como sociedades aparentemente legítimas, pero después convertirse en fantasmas, que operan según lo descrito en el punto anterior. 
• Se crean con el objetivo de realizar actos ilícitos y obtener con ello beneficios privados —por lo general, pero no exclusivamente— en detrimento del patrimonio o de los intereses públicos del Estado. 
• Al crearse, los socios que conforman la sociedad se niegan a proporcionar al notario la documentación e información necesaria conforme a las leyes, o incluso el notario puede detectar desde su conformación la comisión de ilícitos.
• Realizan al menos cuatro tipos de actos de corrupción: la evasión fiscal, el peculado o malversación de recursos, la colusión o simulación de competencia, y el lavado de dinero.
• Como contribuyentes, simulan operaciones a través de la emisión de facturas o comprobantes fiscales digitales.
• Convencen a los contribuyentes de que al comprar estas facturas reducirán sus impuestos, a cambio del pago a la empresa de una comisión, que regularmente atiende a un porcentaje del monto de la factura.

¿Dónde conocer estas empresas en México?

El Servicio de Administración Tributaria, SAT, desde 2014 y a la fecha ha hecho un listado de las empresas fantasma, como lo vimos antes, contribuyentes que simulan operaciones a través de la emisión de facturas o comprobantes fiscales digitales.

Puedes consultar aquí el listado de empresas fantasma ideantificadas por el SAT, está disponible para todas las personas físicas y morales que requieran conocer si se ubican en el supuesto del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

Ahora que ya sabes cómo identificar a las empresas fantasma y por si tienes alguna duda sobre los tipos de sociedades, te compartimos las sociedades mercantiles en México, sus tipos y características. 

Equipo Editorial El equipo editorial de EMPRENDEDOR.com, que por más de 27 años ha trabajado en impulsar el emprendimiento.