Personas físicas y morales: fechas clave y checklist para declarar ante el SAT

Ya falta muy poco para el último día para declarar ante el SAT: el 30 de abril para personas físicas y el 31 de marzo para personas morales. Este documento es un reporte obligatorio en México en el que los contribuyentes informan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre sus ingresos, egresos, deducciones y pagos provisionales del ejercicio fiscal anterior.

Es decir, todas las actividades económicas realizadas durante el año 2024.

A partir de esta información, se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar o las devoluciones de pagos excedentes. Además, con las nuevas adecuaciones en el portal del SAT (que se renovó hace poco), ahora es más sencillo cumplir con esta contribución, que ayudará a financiar obras públicas, servicios de salud y otros programas sociales en beneficio de la población y que están a cargo del Estado.

Evita multas y dolores de cabeza: guía rápida para tu declarar ante el SAT

Cabe recordar que la declaración permite ajustar pagos provisionales, deducir gastos autorizados y solicitar devoluciones. Se realiza a través del portal del SAT, donde se precargan datos con base en la facturación electrónica.

Recuerda que es fundamental revisar y complementar la información antes de enviarla.

Para hacer la declaración, necesitas el cierre fiscal y contable, lo que incluye estados financieros, facturas, conciliaciones, cálculo de impuestos y deducciones de tus actividades. Ya seas una persona física o tengas una empresa como persona moral, un contador puede apoyarte en este proceso, o bien puedes utilizar plataformas que no solo genera facturas y reportes, sino que también está alineada con las normativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), dándote varias facilidades para realizar tu declaración.

Para presentar este trámite, es indispensable contar con lo siguiente:

• RFC
• Contraseña del SAT
• e.firma (.cer y .key)
• Datos de ingresos, deducciones, retenciones y pagos provisionales realizados

Si tienes un negocio, ya sea como persona moral o física, es fundamental que reúnas esta documentación con anticipación.

Las personas físicas están obligadas a declarar si obtuvieron ingresos por honorarios, actividades empresariales, arrendamiento o salarios de varios patrones, o si sus ingresos anuales superaron los 400 mil pesos.

Si eres persona física, debes acceder al portal del SAT, verificar tus datos precargados, completar los rubros necesarios, calcular el ISR y enviar la declaración con tu e.firma antes del 30 de abril de 2025.

Recta final para declarar: hazlo y evita multas

Si no cumples con esta obligación fiscal, podrías hacerte acreedora o acreedor a multas que van desde los mil 810 hasta 22 mil 400 pesos, así como restricciones en los certificados de sello digital.

No olvides que los gastos deducibles deben ser necesarios y comprobables, ligados directamente a la actividad económica que realizas. Para personas físicas, también se pueden deducir gastos personales como servicios médicos y colegiaturas, dentro de los límites establecidos por el SAT.

Para saber más: Conoce el simulador del SAT para la Declaración Anual 2024: paso a paso

Cómo prepararte para declarar impuestos al SAT sin complicaciones

Para llevar un control saludable de tus impuestos, es recomendable tener un registro claro de ingresos y gastos, revisar todas las deducciones permitidas, pagar a tiempo y utilizar herramientas como COI de Siigo Aspel, que facilita la contabilidad, administra inventarios, finanzas, compras y ventas, y ayuda a reportar con precisión los montos ante el SAT.

Cumplir con tu declaración anual no solo te permite evitar problemas fiscales, sino que también contribuye al crecimiento de tu empresa y a generar nuevas alianzas exitosas para el futuro.

Reyna López Pérez Reyna López es una profesional de la industria tecnológica con más de 25 años de experiencia. Actualmente es gerente de producto para Siigo Aspel en México, tras una larga trayectoria en la compañía que contempla cargos que van desde la gerencia de control de calidad hasta la gerencia de administración y ventas. Es especialista en temas fiscales y contables y todo lo referente a las actualizaciones que implementa el SAT que puedan impactar al gremio contable, y a las pequeñas y medianas empresas.